매년 이맘때즈음은 ‘연말정산’의 시기라고 하죠. 연말 정산 결과에 따라 냈던 세금을 돌려받기도 하고, 덜 낸 세금을 더 내기도 해서 누군가에게는 ‘13월의 월급’, 또 누군가에게는 ‘13월의 세금’이라고 불리기도 하는데요, 직장인이라면 누구나 해야하는 연말정산! 오늘은 연말정산의 의미와 일정, 해야 하는 이유를 모두 알려드릴게요!
연말정산이란?
연말정산 의미
연말정산이란 근로자가 지난 1년간 납부한 근로소득세(원천징수한 세액)를 정산하는 절차로 납부한 세금을 실제로 내야 하는 세금(결정세액)과 비교하여 그 차액을 조정하는 과정이에요.
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📌세금을 더 많이 냈다면 차액을 환급받고, 적게 냈다면 부족한 금액만큼 추가 납부해야 해요.
급여명세서를 보면 알 수 있듯이 회사(원천징수의무자)는 *근로소득간이세액표를 기준으로 매달 근로자의 급여에서 소득세를 공제해요. 개인이 직접 세금을 신고하고 납부하기 어려우니, 회사가 대신 세금을 계산해서 미리 납부하는 것이 바로 원천징수인데요. 이때에는 근로자마다 해당되는 공제 조건은 반영되지 않기 때문에 공제된 소득세가 실제 내야 하는 소득세와 다를 수 있어요. 이를 정산해서 그 차액을 조정하는 절차가 바로 연말정산입니다!
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연말정산 대상은?
연말정산은 근로소득에 대한 세금을 정산하는 것이기 때문에 법인에서 급여를 받는 근로자는 모두 연말정산 대상자예요. 개인사업자, 프리랜서 등 근로소득 이외에 다른 소득이 있는 경우에는 5월에 종합소득세를 통해서 신고를 하시면 돼요.
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연말정산 용어 정리
연말정산 할 때마다 어려운 용어때문에 헷갈리셨죠? 세특이 연말정산시 주로 쓰이는 용어들을 정리해 보았습니다.
| 용어 | 개념 |
총급여액
| 연봉(급여 + 상여 + 수당 + 인정상여) - 비과세소득 (식대 등)
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과세표준
| 세금 부과의 기준이 되는 금액
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| 산출세액 | 기본 세금 금액: 과세표준 X 기본세율 (6% ~ 45%)
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| 소득공제 | 과세표준을 정하기 위해 총급여액에서 일정 금액을 빼는 것
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| 세액공제 | 산출세액에서 법에 따라 일정 금액을 빼는 것
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| 결정세액 | 근로자가 실제로 납부해야 하는 세금
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2024 귀속 연말정산 일정 알아보기
다음으로는 다가오는 연말정산 일정을 자세히 알아보겠습니다. 회사 대표님이나 세무 담당자, 연말정산 대상에 해당되는 분들은 주목해주세요. 근로자와 회사의 경우로 나누어 설명해 드릴게요.
근로자 2024년 귀속 연말정산 주요 일정
주요일정
| 기간
| 비고
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일괄제공 신청 동의
| ’24. 12. 1.~’25. 1. 15.
| ∙ 홈택스에서 간소화자료 일괄제공 신청에 대한 동의 절차 진행
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간소화자료 확인
및 내려받기
| ’25. 1.17.(1.20.)~ 3. 10.
| ∙ 간소화서비스 화면에서 소득·세액 공제 증명자료 확인
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공제 증명자료 수집
| ’25.1.20.~2. 28.
| ∙ 간소화서비스에서 제공하지 않는 영수증은 근로자 직접 수집
∙ 기부금, 의료비, 신용카드 공제는 명세서·신청서와 함께 제출
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공제신고서 제출
| ’25. 2. 1.~2. 28.
| ∙ 소득·세액 공제신고서와 수동 공제 증명자료 회사에 제출
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근로자의 2024년 귀속 연말정산 주요 일정 표, 출처: 2024년 연말정산 신고 안내(책자), 국세청
회사의 2024년 귀속 연말정산 주요 일정
주요일정
| 기간
| 비고
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연말정산 업무 준비
| ~’24 .12. 31
| ∙ 신고유형 선택, 근로자에게 일정과 정보 제공
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일괄제공 희망자 등록 (선택)
| ~’25 .1. 10.
| ∙ 홈택스에서 간소화자료 일괄제공 희망한 근로자 명단 등록
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서류 검토 및 원천징수영수증 발급
| ’25. 1. 20.~2. 28.
| ∙ 근로자가 제출한 소득·세액공제신고서와 공제 증명자료, 공제 요건 등 검토
∙ 근로자별 세액계산 및 원천징수영수증 발급
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원천세 신고 및
지급명세서 제출
| ~’25 .3. 10.
| ∙ ’25년 2월분 원천세 신고서와 ’24년 귀속 지급명세서 제출
(홈택스 또는 관할 세무서 선택)
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회사의 2024년 귀속 연말정산 주요 일정 표, 출처: 2024년 연말정산 신고 안내(책자), 국세청
회사 사정에 따라 연말정산 일정은 다를 수 있다는 점 주의하시고, 우리 회사의 경우에 세부적으로 어떤 절차를 따라야 하는지는 국세청 등 관련 자료를 한번 더 확인하시는 걸 추천드려요. 근로자인 경우에는 국세청에서 연말정산 미리보기 조회를 통해 2024 귀속 연말정산 예상 결과와 환급을 위해 보완해야 할 점을 알아볼 수 있어요!
연말정산 제출 서류는?
2024 귀속 연말정산 일정에 대해 알아보았으니, 이번에는 연말정산을 할 때 어떤 서류를 제출해야 하는지 알려드릴게요.
제출 서류
| 제출 대상
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소득･세액공제 증명서류
| 모든 연말정산 대상자
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소득･세액공제신고서
| 모든 연말정산 대상자
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주민등록표등본
가족관계증명서 (확인이 어려운 경우)
| 부양가족 공제 대상자
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소득･세액공제 명세서 (연금･저축 등)
| 퇴직연금·연금저축 세액공제, 주택마련저축·장기집합투자증권저축 소득공제 대상자
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주택임대차계약서
차입금 원리금 상환 증명서
소득금액증명원
| 주택임차차입금 원리금상환액 소득공제 대상자
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의료비 지급명세서
| 의료비 세액공제 대상자
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장애인 증명서 등
| 본인 및 부양가족이 장애인공제 대상자인 경우
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기부금명세서
| 기부금 세액공제 대상자
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신용카드 등 소득공제 신청서
| 신용카드 등 소득공제 대상자
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근로소득 원천징수영수증
소득자별 근로소득원천징수부
| 중도 퇴직자 또는 한 해 동안 두 개 이상의 회사에서 근로소득을 받은 경우
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근로자마다 해당되는 공제 항목들이 상이하기 때문에 준비해야 하는 서류도 다를 수 있습니다. 위 표를 참고하시되, 본인이 어떤 서류의 제출 대상인지 정확히 확인하시려면 국세상담센터의 연말정산 관련 자주 묻는 Q&A도 참고하시길 추천해요!
국세상담센터 - 연말정산 자주 묻는 Q&A 바로가기
알기쉬운 세특 Q&A
Q1. 연말정산을 하지 않으면 불이익이 있나요?
법적인 처벌은 따르지 않지만, 세금 혜택을 놓치게 되는 불이익이 있을 수 있습니다. 연말정산은 직장인에게 의무입니다. 다만, 직장인이 서류를 제출하지 않거나 제대로 제출하지 않으면, 세액 공제나 환급을 받을 수 없게 되어, 추가로 세금을 납부할 수 있어요.
Q2. 2024년 중간에 입사했거나 퇴사한 경우엔 연말정산을 어떻게 처리해야 하나요?
→ 중도입사자의 경우: 전 직장을 다닐 때 세금을 얼마나 냈는지 확인하기 위해 전 회사의 원천징수영수증이 필요해요. 퇴사할 때 받아두는 게 제일 좋고, 미처 준비해두지 못 했다면 전 직장에 요청해 발급받거나, 국세청 홈택스에서 직접 발급받을 수 있어요.
중도퇴사자의 경우: 다음해 5월에 종합소득세 신고를 하면 되고, 그 때 전 직장에서 발급받은 원천징수영수증을 제출하면 돼요.
Q2. 아르바이트생도 연말정산 하나요?
→ 한 업장에서 3개월 이상 일했고 4대 보험에 가입되어 있다면 근로소득을 받고 있는 것이므로 연말정산 대상자입니다. 반대로 4대 보험에 가입되어 있지 않고 급여의 3.3%를 원천징수한 사업소득을 받는다면 연말정산 대상자가 아니기 때문에 5월에 종합소득세 신고를 하면 돼요. 만약 아르바이트를 하고 있는데 연말정산 대상자인지 아닌지 헷갈린다면 급여명세서에서 어떤 세금이 공제되었는지 확인해보세요!
오늘은 연말정산의 의미부터 다가오는 2024년 귀속 연말정산 일정, 제출 서류와 자주 묻는 Q&A까지 정리해봤습니다. 받을 수 있는 환급금이 있을지, 더 내야하는 세금이 있을지 궁금하실텐데요 . 정확한 세액 확인을 위해서는 회사나 근로자 모두 기한을 놓치지 않고 필요한 서류들을 잘 준비해야겠죠? 한 해가 마무리 되어가는 지금, 연말정산을 어떻게 준비할지 고민이시라면 세무특공대 전문가 그룹의 도움을 받아보세요!
세무특공대로 연말정산도 빠르고 정확하게 >
매년 이맘때즈음은 ‘연말정산’의 시기라고 하죠. 연말 정산 결과에 따라 냈던 세금을 돌려받기도 하고, 덜 낸 세금을 더 내기도 해서 누군가에게는 ‘13월의 월급’, 또 누군가에게는 ‘13월의 세금’이라고 불리기도 하는데요, 직장인이라면 누구나 해야하는 연말정산! 오늘은 연말정산의 의미와 일정, 해야 하는 이유를 모두 알려드릴게요!
연말정산이란?
연말정산이란 근로자가 지난 1년간 납부한 근로소득세(원천징수한 세액)를 정산하는 절차로 납부한 세금을 실제로 내야 하는 세금(결정세액)과 비교하여 그 차액을 조정하는 과정이에요.
📌세금을 더 많이 냈다면 차액을 환급받고, 적게 냈다면 부족한 금액만큼 추가 납부해야 해요.
급여명세서를 보면 알 수 있듯이 회사(원천징수의무자)는 *근로소득간이세액표를 기준으로 매달 근로자의 급여에서 소득세를 공제해요. 개인이 직접 세금을 신고하고 납부하기 어려우니, 회사가 대신 세금을 계산해서 미리 납부하는 것이 바로 원천징수인데요. 이때에는 근로자마다 해당되는 공제 조건은 반영되지 않기 때문에 공제된 소득세가 실제 내야 하는 소득세와 다를 수 있어요. 이를 정산해서 그 차액을 조정하는 절차가 바로 연말정산입니다!
💡연말정산, 시사경제용어사전 바로가기
연말정산은 근로소득에 대한 세금을 정산하는 것이기 때문에 법인에서 급여를 받는 근로자는 모두 연말정산 대상자예요. 개인사업자, 프리랜서 등 근로소득 이외에 다른 소득이 있는 경우에는 5월에 종합소득세를 통해서 신고를 하시면 돼요.
연말정산 용어 정리
연말정산 할 때마다 어려운 용어때문에 헷갈리셨죠? 세특이 연말정산시 주로 쓰이는 용어들을 정리해 보았습니다.
2024 귀속 연말정산 일정 알아보기
다음으로는 다가오는 연말정산 일정을 자세히 알아보겠습니다. 회사 대표님이나 세무 담당자, 연말정산 대상에 해당되는 분들은 주목해주세요. 근로자와 회사의 경우로 나누어 설명해 드릴게요.
근로자 2024년 귀속 연말정산 주요 일정
∙ 기부금, 의료비, 신용카드 공제는 명세서·신청서와 함께 제출
근로자의 2024년 귀속 연말정산 주요 일정 표, 출처: 2024년 연말정산 신고 안내(책자), 국세청
회사의 2024년 귀속 연말정산 주요 일정
회사의 2024년 귀속 연말정산 주요 일정 표, 출처: 2024년 연말정산 신고 안내(책자), 국세청
회사 사정에 따라 연말정산 일정은 다를 수 있다는 점 주의하시고, 우리 회사의 경우에 세부적으로 어떤 절차를 따라야 하는지는 국세청 등 관련 자료를 한번 더 확인하시는 걸 추천드려요. 근로자인 경우에는 국세청에서 연말정산 미리보기 조회를 통해 2024 귀속 연말정산 예상 결과와 환급을 위해 보완해야 할 점을 알아볼 수 있어요!
국세청 연말정산 미리보기 바로가기
연말정산 제출 서류는?
2024 귀속 연말정산 일정에 대해 알아보았으니, 이번에는 연말정산을 할 때 어떤 서류를 제출해야 하는지 알려드릴게요.
차입금 원리금 상환 증명서
소득금액증명원
근로자마다 해당되는 공제 항목들이 상이하기 때문에 준비해야 하는 서류도 다를 수 있습니다. 위 표를 참고하시되, 본인이 어떤 서류의 제출 대상인지 정확히 확인하시려면 국세상담센터의 연말정산 관련 자주 묻는 Q&A도 참고하시길 추천해요!
국세상담센터 - 연말정산 자주 묻는 Q&A 바로가기
알기쉬운 세특 Q&A
Q1. 연말정산을 하지 않으면 불이익이 있나요?
법적인 처벌은 따르지 않지만, 세금 혜택을 놓치게 되는 불이익이 있을 수 있습니다. 연말정산은 직장인에게 의무입니다. 다만, 직장인이 서류를 제출하지 않거나 제대로 제출하지 않으면, 세액 공제나 환급을 받을 수 없게 되어, 추가로 세금을 납부할 수 있어요.
Q2. 2024년 중간에 입사했거나 퇴사한 경우엔 연말정산을 어떻게 처리해야 하나요?
→ 중도입사자의 경우: 전 직장을 다닐 때 세금을 얼마나 냈는지 확인하기 위해 전 회사의 원천징수영수증이 필요해요. 퇴사할 때 받아두는 게 제일 좋고, 미처 준비해두지 못 했다면 전 직장에 요청해 발급받거나, 국세청 홈택스에서 직접 발급받을 수 있어요.
중도퇴사자의 경우: 다음해 5월에 종합소득세 신고를 하면 되고, 그 때 전 직장에서 발급받은 원천징수영수증을 제출하면 돼요.
Q2. 아르바이트생도 연말정산 하나요?
→ 한 업장에서 3개월 이상 일했고 4대 보험에 가입되어 있다면 근로소득을 받고 있는 것이므로 연말정산 대상자입니다. 반대로 4대 보험에 가입되어 있지 않고 급여의 3.3%를 원천징수한 사업소득을 받는다면 연말정산 대상자가 아니기 때문에 5월에 종합소득세 신고를 하면 돼요. 만약 아르바이트를 하고 있는데 연말정산 대상자인지 아닌지 헷갈린다면 급여명세서에서 어떤 세금이 공제되었는지 확인해보세요!
오늘은 연말정산의 의미부터 다가오는 2024년 귀속 연말정산 일정, 제출 서류와 자주 묻는 Q&A까지 정리해봤습니다. 받을 수 있는 환급금이 있을지, 더 내야하는 세금이 있을지 궁금하실텐데요 . 정확한 세액 확인을 위해서는 회사나 근로자 모두 기한을 놓치지 않고 필요한 서류들을 잘 준비해야겠죠? 한 해가 마무리 되어가는 지금, 연말정산을 어떻게 준비할지 고민이시라면 세무특공대 전문가 그룹의 도움을 받아보세요!
세무특공대로 연말정산도 빠르고 정확하게 >